¿Cuánto paga un Responsable Inscripto? Características, ventajas y desventajas del Régimen General

Ser Responsable Inscripto (RI) implica formar parte del Régimen General tributario, lo que implica estar en un nivel superior de facturación en comparación con un monotributista, pero también significa tener más responsabilidades (presentar registros contables) y una carga tributaria más alta (Impuesto a las ganancias, IVA).

La cantidad exacta a pagar depende de los ingresos, gastos, etc. A continuación, mencionaremos las diferentes obligaciones a las que debe inscribirse un RI y, en función de eso, veremos cuánto se paga.

  • Contador: Si eras monotributista, podías optar por no tener contador. Ahora es obligatorio tener uno para presentar ciertos documentos. Un contador cobra honorarios profesionales.
  • Obra social: Al igual que cuando eras monotributista, parte de ella es impositiva y parte es previsional. ¿La diferencia? El costo de la obra social siendo RI es significativamente más alto que siendo monotributista.
  • Impuestos nuevos:
    • GANANCIAS: De manera anual, hay que pagar hasta un 35% de las ganancias netas.
    • IVA: Al realizar compras, se suma el IVA crédito (IVA a favor); al realizar ventas, se empieza a aplicar el IVA débito. Si el IVA débito es mayor que el IVA crédito, hay que pagar la diferencia.

¿Qué más puede influir en todo esto? Estado civil, hijos, etc.

Características del Régimen General para Responsables Inscriptos

  • Este régimen incluye los impuestos de Ganancias y Valor Agregado (IVA).
  • Se tienen en cuenta los aportes jubilatorios según el régimen de autonomos.
  • Cada impuesto tiene requisitos específicos según las ganancias obtenidas en las siguientes categorías:
    • 1RA CATEGORÍA: INMUEBLES
    • 2DA CATEGORÍA: RENTAS DEL CAPITAL
    • 3RA CATEGORÍA: ACTIVIDADES EMPRESARIALES
    • 4TA CATEGORÍA: TRABAJO
  • Los pagos son anuales y anticipados.
  • El IVA se agrega al precio final de venta.
  • En general, el IVA se paga mensualmente, restando el IVA facturado del IVA comprado.

Ventajas y beneficios del Régimen General para Responsables Inscriptos

  • El IVA es pagado por el cliente.
  • No hay límites de precios en las ventas de bienes.
  • Tanto personas físicas como jurídicas pueden ser RI.
  • Las cargas sociales de los empleados, si existen, se deducen del impuesto a las ganancias.
  • Los intereses de los créditos se pueden deducir del impuesto a las ganancias.
  • Facilita el acceso a distintos tipos de préstamos y financiamientos.

Puntos en contra del Régimen General para Responsables Inscriptos

  • Es obligatoria la presentación de declaraciones juradas y registros contables.
  • Los pagos son anticipados.
  • Es necesario contar con la gestión de un profesional de contabilidad.
  • La AFIP ejerce mayor control sobre los responsables inscriptos.
  • El grado de fiscalización también es provincial.

¿Es más conveniente ser Responsable Inscripto o monotributista?

En términos de costos, la respuesta inmediata es: Es más conveniente ser monotributista porque se paga significativamente menos. Sin embargo, ¿cuál es el inconveniente? El monotributo forma parte del régimen simplificado y tiene límites, siendo el principal límite la facturación: si se factura poco, se puede permanecer como monotributista; pero si se factura alrededor de $2.500.000 anuales, no queda otra opción que pasarse al régimen de Responsable Inscripto, ya que la AFIP lo recategoriza automáticamente.

¿Por qué alrededor de 2.5 millones de pesos? Esta es una respuesta general, puesto que el monto exacto depende de las categorías del monotributo y del sector en el que se trabaje. A continuación, se presenta la información correspondiente al año 2020:

  • Si se brindan servicios, la categoría más alta a la que se puede aspirar es la H y se puede facturar un máximo de $1.739.493,79.
    Si se venden productos manufacturados, la categoría más alta es la K y se puede facturar un máximo de $2.609.240,69.

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